Налог на квартиру. Как считать?

Налог на квартиру. Как считать?

Налоговый кодекс терпит постоянные изменения, следить за которыми достаточно сложно. В недавнем времени начал работать новый порядок налогообложения недвижимого имущества. Теперь налогом облагается не только квартиры и дома, но и творческие студии и даже недостроенные помещения. Также изменился порядок расчета налога.

На данный момент налог на квартиру формируется исходя из кадастровой цены недвижимости. Получаемая цифра очень сильно приближена к рыночной цене за квартиру, поэтому размер налога определяется максимально объективно. В данной статье мы поговорим о том, как определить кадастровую стоимость, кто может оплатить налог на льготных условиях, а также как формируется размер налога.

Изменение налогообложения недвижимости

Изменение процесса налогообложения недвижимости происходит до сих пор. Определение кадастровой стоимости жилья достаточно длительный процесс, поэтому в некоторых регионах налогообложение до сих пор происходит на основании инвентаризационной цены жилья. Формирование налога на квартиру по инвентаризационной оценке будет отменен с наступлением 2019 года.

Некоторые субъекты РФ полностью перешли на налогообложение на основании кадастровой стоимости еще в 2015 году. В 2016 году гражданам поступили платежки, рассчитанные по новым правилам. Отдельно стоит поговорить о недвижимости, которая облагается налогом.

Перечень объектов, подлежащих налогообложению:

  • Квартиры в жилых домах;
  • Гаражные постройки;
  • Комнаты в коммунальных квартирах;
  • Нежилые помещения, используемые в качестве творческих мастерских, музеев, библиотек и т.д.;
  • Парковочное место;
  • Хозяйственные постройки площадью не более 50 м2.

Установление кадастровой стоимости для формирования размера налога

Отдельно стоит поговорить о том, что такое кадастровая стоимость жилья и как она определяется. Ею является цена квартиры, которая определяется кадастровой палатой. Получаемая цена со временем изменяется в зависимости от того, как меняется рынок жилья. Кадастровая оценка может производиться несколько раз в год, но не более 3-х раз. Отдельно стоит упомянуть Москву, Санкт-Петербург и Севастополь. В данных городах оценка недвижимости может производиться только один раз в два года.

Рынок недвижимости постоянно меняется из-за воздействия внешних факторов. Это может сказываться на стоимости квартир. Например, жильё в районе сильно подешевело, то уменьшится и кадастровая стоимость. В некоторых случаях могут допускаться ошибки при расчетах. В таких случаях следует обращаться в суд.

Как определить кадастровую стоимость?

Как мы уже говорили, на основании кадастровой цены устанавливается размер налога на квартиру. Для того чтобы узнать стоимость своего жилья нужно посетить официальный сайт Росеестра. Следует понимать, что данный сервис работает в тестовом режиме и в нем могут присутствовать не все объекты. Вся необходимая информация находится в разделе «Справочная информация по объектам недвижимости».

Далее следует указать данные о квартире или другом объекте недвижимости. В большинстве случаев достаточно знать кадастровый номер или адрес объекта. На основании полученных данных осуществляется поиск и при нахождении объекта в базе на экран пользователя выводится информация о стоимости объекта недвижимости. Если же запрос не был обработан, то необходимо обратиться в Росеестр лично.

Инфоinfo
Рассмотрение запроса в Росеестр обычно не занимает более 5 дней. Если же Вы хотите узнать кадастровую стоимость новой квартиры, то необходимо произвести оценку. Для этого следует посетить ближайшее отделение БТИ и составить заявку на вызов специалиста. В обязанности специалиста входит составление всей необходимой документации, паспорта на недвижимость и кадастрового плана. После данной процедуры собственник жилья может получить выписку из оценочного акта.

Категории граждан, которым предоставляются льготы

Существует определенные категории граждан, которые могут рассчитывать на льготы от государства при уплате налогов. Ознакомиться с данными категориями граждан можно в Налоговом кодексе РФ. Люди, обладающие льготами, освобождаются от налога на недвижимость.

Кому положены льготы:

  • Граждане, достигшие пенсионного возраста;
  • Граждане, которым было присвоено звание «герой СССР»;
  • Ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС;
  • Ветераны боевых действий;
  • Инвалиды 1 и 2 группы.
Вниманиеattention
Граждане, имеющие право на льготы, в собственности которых находится несколько объектов недвижимости, могут не платить налог только за один объект. Стоит отметить, что государство позволяет лицу выбрать объект недвижимого имущества, который не будет облагаться налогом. Для наибольшей экономии следует выбрать квартиру или другой объект, обладающий наибольшей кадастровой стоимостью. Также можно получить налоговый вычет по любому объекту недвижимости.

Размер предоставляемых льгот:

  • 10 кв. м. для комнаты в коммунальной квартире;
  • 20 кв. м. для квартиры;
  • 50 кв. м. для жилого дома.

В том случае, если площадь объекта составляет менее 10 м2, то налог не рассчитывается. Также стоит сказать, что налоговый вычет может быть оформлен только на один объект недвижимости, который можно выбрать самостоятельно. Если не осуществить выбор вовремя, но налоговая служба сделает этот выбор самостоятельно.

Налоговая ставка на недвижимость

Отдельно необходимо поговорить о налоговой ставке. Данный показатель относится к основным и очень сильно влияет на итоговую сумму, которую нужно будет уплатить за недвижимость. Коэффициент может принимать 3 различных значения:

  • 0,1% для парковочных мест, гаражей и недостроев;
  • 0,5% для квартир и жилых домов;
  • 2% для элитной недвижимости, стоимость которой превышает 300 миллионов рублей;

Как рассчитывается налогообложение на недвижимость

Рассмотрим пример расчета налога на недвижимое имущество по кадастровой стоимости. В качестве объекта налогообложения возьмем квартиру, площадь которой будет равно 35 м2. Владельцем является один человек, в собственности которого нет другой недвижимости. Допустим, что стоимость квадратного метра жилья будет равна 180 тысяч рублей. В законодательстве указана возможность получения вычета на 20 м2. Этот показатель вычитаем из общей квадратуры и получаем 15 м2. Получившееся число умножаем на стоимость квадратного метра жилья и получаем сумму, равную 2 миллиона 700 тысяч рублей, с которой будет уплачиваться налог. Так как процентная ставка для данной недвижимости составляет 0,5%, то итоговая сумма, которую нужно уплатить, будет составлять 13 тысяч 500 рублей. Данные расчеты верны только в том случае, если налогоплательщик является единственным собственником имущества.

Порядок формирования налога на недвижимое имущество:

  • Расчет налогооблагаемой стоимости.
  • Определение кадастровой цены жилья;
  • Получение налоговой базы посредством умножения стоимости квадратного метра жилья на налогооблагаемую площадь квартиры;
  • Формирование итогового размера налога с помощью применения коэффициента.
Важноimportant
В том случае, если квартира была куплена в середине налогового периода, то во внимание берется количество полных месяцев, в течение которых ею владел новый собственник.

Об авторе

Сергей Миронов

Сергей Миронов

Опыт работы юристом с 2000 года. Окончил Московский государственный открытый университет с красным дипломом. Осуществляет консультацию и помощь гражданам по всем юридическим проблемам.